Training Regulasi dan Aplikasi Withholding Tax

Deskripsi Pelatihan

Training Regulasi dan Aplikasi Withholding Tax adalah program pelatihan yang dirancang untuk memberikan pemahaman komprehensif tentang regulasi dan penerapan pajak pemotongan (withholding tax) di Indonesia, khususnya terkait Pajak Penghasilan (PPh) seperti PPh Pasal 21, 23, 26, dan PPh Final. Pelatihan ini bertujuan untuk membekali peserta dengan pengetahuan dan keterampilan praktis dalam menghitung, memotong, menyetor, dan melaporkan withholding tax sesuai peraturan perpajakan yang berlaku, serta memahami implikasinya dalam transaksi domestik dan internasional.

Materi Pelatihan

1. Pengenalan Withholding Tax:
   • Definisi dan konsep withholding tax sebagai mekanisme pemungutan pajak penghasilan.
   • Dasar hukum: UU Pajak Penghasilan (UU PPh), Peraturan Pemerintah, dan Peraturan Menteri Keuangan terkait.
   • Jenis-jenis withholding tax: PPh Pasal 21 (gaji, upah), PPh Pasal 23 (jasa, royalti, sewa), PPh Pasal 26 (transaksi internasional), dan PPh Final.
2. Regulasi Withholding Tax:
   • Ketentuan pemotongan PPh Pasal 21 untuk karyawan, tenaga ahli, dan bukan pegawai.
   • Tarif dan objek PPh Pasal 23 (misalnya, jasa teknis, sewa, dividen) dan PPh Final (misalnya, sewa tanah/bangunan, bunga deposito).
   • PPh Pasal 26 untuk pembayaran ke pihak asing, termasuk kaitannya dengan perjanjian penghindaran pajak berganda (tax treaty).
   • Update peraturan terbaru, seperti perubahan tarif atau fasilitas pajak berdasarkan UU Harmonisasi Peraturan Perpajakan (HPP).
3. Penghitungan dan Pemotongan Withholding Tax:
   • Cara menghitung PPh Pasal 21 berdasarkan penghasilan bruto, PTKP, dan tarif progresif.
   • Penghitungan PPh Pasal 23 dan PPh Final berdasarkan tarif dan dasar pengenaan pajak (DPP).
   • Penghitungan PPh Pasal 26 dengan mempertimbangkan tax treaty dan Certificate of Domicile (CoD).
   • Contoh kasus penghitungan untuk berbagai jenis transaksi.
4. Prosedur Administrasi dan Pelaporan:
   • Pembuatan bukti potong (misalnya, Formulir 1721 untuk PPh 21, bukti potong PPh 23/26).
   • Penyetoran withholding tax ke kas negara melalui sistem SSE (Surat Setoran Elektronik).
   • Pelaporan SPT Masa PPh (PPh 21, 23, 26) melalui e SPT atau DJP Online.
   • Pengelolaan dokumen pendukung untuk kepatuhan pajak.
5. Aplikasi Withholding Tax dalam Transaksi Bisnis:
   • Penerapan withholding tax dalam transaksi domestik (misalnya, pembayaran jasa atau sewa).
   • Penerapan withholding tax dalam transaksi lintas negara (misalnya, pembayaran royalti atau bunga ke pihak asing).
   • Strategi pengelolaan withholding tax untuk mengoptimalkan cash flow perusahaan.
6. Penanganan Masalah dan Kepatuhan:
   • Penanganan kesalahan pemotongan atau pelaporan (misalnya, koreksi bukti potong).
   • Strategi menghadapi pemeriksaan pajak terkait withholding tax.
   • Sanksi administrasi (denda, bunga) atas keterlambatan atau ketidaksesuaian.
7. Studi Kasus dan Praktik:
   • Simulasi penghitungan PPh 21, 23, dan 26 untuk berbagai skenario transaksi.
   • Latihan pembuatan bukti potong dan pelaporan SPT Masa.
   • Diskusi kasus nyata, seperti penggunaan tax treaty atau penyelesaian sengketa withholding tax.

Tujuan Pelatihan

1. Pemahaman Regulasi: Memastikan peserta memahami dasar hukum dan ketentuan withholding tax di Indonesia.
2. Keterampilan Praktis: Membekali peserta dengan kemampuan menghitung, memotong, menyetor, dan melaporkan withholding tax secara akurat.
3. Kepatuhan Pajak: Mengurangi risiko pelanggaran pajak melalui pemahaman prosedur administrasi dan pelaporan yang benar.
4. Optimalisasi Bisnis: Membantu perusahaan mengelola withholding tax untuk mendukung efisiensi keuangan dan kepatuhan terhadap regulasi.
5. Penanganan Transaksi Internasional: Memberikan wawasan tentang penerapan withholding tax dalam transaksi lintas negara, termasuk penggunaan tax treaty.
6. Persiapan Audit: Membekali peserta dengan pengetahuan untuk menghadapi pemeriksaan pajak terkait withholding tax.

Jadwal dan Tempat Pelatihan

Harga Pelatihan

Offline

• Public Training mulai dari 5.000.000 – 7.000.000 per orang
• Inhouse Training mulai dari 850.000 per orang

Online

• Public Training mulai dari 1.200.000 per orang
• Inhouse Training mulai dari 600.000 per orang

Fasilitas Pelatihan

• Sertifikat Pelatihan
• Expert Trainer
• Coffee Break 2x per hari
• Lunch 1x per hari
• Room meeting hotel minimal bintang tiga
• Materi pelatihan dalam bentuk hard copy dan juga soft copy
• ATK
• Backpack exclusive
• Jaket eksklusif (souvenir)
• Dokumentasi
• Laporan Pelatihan
• Pre and Post Test

Baca juga : Training Tax Planning and Tax Audit

Instagram kami : https://www.instagram.com/takaartaguna/

Views: 3